Master in Diritto Tributario

Università degli Studi Guglielmo Marconi presenta il Master in Diritto Tributario.

Ogni giorno, l'organizzazione del sistema fiscale nazionale e internazionale diviene sempre più compessa e fa sul mercato del lavoro si presentano nuove opportunità i professionisti in diritto tributario.

La fiscalità d'impresa è infatti un argomento che ogni compagnia deve saper gestire correttamente per muoversi nel mercato in modo competitivo.

Ultimamente si è verificata una grande domanda di figure specializzate in questo settore, soprattutto grazie alla sua trasversalità rispetto a tante altre pratiche professionali (dal dottore commercialista al notaio, dall'avvocato al magistrato, dal responsabile amministrativo d'azienda al funzionario dell'ente locale), ma soprattutto per le conoscenze specialistiche e per il continuo aggiornamento richiesti ai professionisti delle problematiche fiscali di diritto interno, comunitario e internazionale.

Il Master assicura ai partecipanti una formazione professionale in materia fiscale e tributaria, con riguardo sia all'ordinamento tributario nazionale sia a quello comunitario e internazionale.


In cosa si differenzia questo corso dagli altri?

I partecipanti dovranno svolgere un progetto didattico di approfondimento pratico attraverso uno stage (500 ore), presso un'azienda/ente/istituto, sotto la guida di un tutor accademico e un tutor aziendale. L'attività di stage sarà funzionale alla preparazione di un project work che verrà presentato alla prova finale valida ai fini del conseguimento del diploma.

Modulo I: Diritto Tributario 

- Il concetto di tributo
- Principi costituzionali, fonti comunitarie e internazionali
- La capacità contributiva
- Lo Statuto dei diritti del contribuente
- L'evasione e l'elusione fiscale
- I soggetti attivi e passivi del rapporto tributario
- L'accertamento
- La riscossione
- Le sanzioni
- La tutela giurisdizionale e il contenzioso
- Le imposte sul reddito
- L'Iva
- L'Irap e gli altri tributi locali
- La fiscalità degli enti non profit
- La fiscalità comunitaria 


Modulo II: Diritto Tributario dell'Impresa

- Componenti reddituali positivi
- Componenti reddituali negativi
- Altri regimi di reddito d'impresa
- Profili generali dell'IRES
- Determinazione della base imponibile delle società e degli enti commerciali
- Consolidato nazionale
- Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP)
- Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) 


Modulo III: Diritto Tributario Internazionale 

- La fattispecie transnazionale
- La territorialità
- La residenza delle persone fisiche
- La residenza delle società e degli enti
- La doppia imposizione
- La classificazione dei redditi
- Il sistema delle fonti
- La tassazione dei soggetti non residenti
- Il trasferimento all'estero della residenza o della sede
- La Stabile Organizzazione
- La territorialità nell'Imposta sul Valore Aggiunto
- La tassazione dei soggetti residenti e il credito d'imposta
- Il modello di convenzione OCSE
- I prezzi di trasferimento
- I paradisi fiscali 


Modulo IV: Sistemi Fiscali Comparati 

- La comparazione nel diritto tributario: profili metodologici
- Comparazione e interpretazione del diritto tributario
- I principi fondamentali del prelievo tributario: analisi comparata


Modulo V: Diritto Penale Tributario 

- Elementi generali di diritto penale
- L'illecito penale tributario
- L'evoluzione della legislazione penale tributaria
- I soggetti responsabili per i reati tributari nell'ambito dell'impresa
- La nuova disciplina dei reati in materia di imposte dirette e sul valore aggiunto ? La struttura dei delitti tributari
- Le circostanze attenuanti e le esimenti specifiche dei reati tributari
- La prescrizione dei reati tributari e il regime sanzionatorio 


Modulo VI: Regolamentazione Internazionale Antiriciclaggio 

- Il reato di riciclaggio
- La normativa di riferimento internazionale
- La normativa antiriciclaggio in Europa e in Italia
- I soggetti destinatari
- L'adeguata verifica
- Gli obblighi di registrazione e conservazione
- Le Segnalazioni di Operazioni Sospette
- Unità di Informazione Finanziaria (U.I.F.)
- L'organizzazione della c.d. "Funzione Antiriciclaggio"
- I Paradisi Fiscali e l'Anagrafe dei Rapporti
- Le limitazioni all'utilizzo del contante e dei titoli al portatore